多项选择题以下属于不良贷款成因的是（ ）。
单项选择题某企业2015年销售收入20亿元人民币，销售净利率为14％，2015年初所有者权益为36亿元人民币，2015年末所有者权益为48亿元人民币，则该企业2015年净资产收益率为（ ）。
