多项选择题
下列关于内控评价说法正确的有______。
A.内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的
B.评价工作组应全部由内审人员组成
C.企业聘用的会计师事务所可以同时提供审计服务和内控评价服务
D.内控评价中发现的重大缺陷应当由董事会予以最终认定
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试题
多项选择题
为了建立针对信息系统的内部控制,企业应该采取的措施有______。
A.避免将不相容职责的处理权限授予同一用户
B.操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作
C.禁止不相容职务用户账号的交叉操作
D.各业务单位应当加强信息系统开发全过程的跟踪管理
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多项选择题
某贸易公司的应收票据管理存在缺陷。下列各项中可以完善应收票据的内部控制措施有______。
A.审查背书审批手续
B.指定专人登记保管应收票据
C.复核并调查所有与发票不配比的销售凭证
D.定期对应收票据进行清查盘点
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