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单项选择题

国外某大型银行职员在未向主管领导报告的情况下进行金融衍生品投资，结果造成巨额损失，这种情况违反了控制活动中的( )。

A．授权审批
B．人员控制
C．监督及管理控制
D．计算和会计
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热门试题

单项选择题甲公司管理层为了完善内部控制，正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中，不属于兼任不相容岗位的情况是( )。

A．财务部主任同时担任采购部的审批主管
B．记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C．行政部经理兼任工会主席
D．销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订

单项选择题下列关于内部控制描述错误的是( )。

A．内部控制评价方案报经董事会或其授权审批后实施
B．评价时可查阅企业的内部流程文档包括风险控制矩阵、流程图文档、审批权限表文档
C．重大缺陷由总经理认定
D．注册会计师需要对内控的有效性发表意见并提供合理保证